P2P税务判定助力制造业降低销售与使用税风险，避免因供应商多收税款而浪费资金。
许多制造企业已采用“采购到付款”（P2P）数字化采购系统，以最大化每一笔支出的价值。但他们往往忽视了支出中一个重要的部分：间接税的核算规则。随着企业规模扩大，销售税、使用税以及增值税（VAT）带来的财务影响可能相当巨大——然而多数制造企业并未系统性追踪这一影响。事实上，在部分逆向审计（reverse audit）的案例中，就发现企业曾多缴数百万美元税款。
掌控支出的第一步，是先了解支出结构。您知道自己是否缴了正确的税吗？您知道如何在全球不同税务辖区中计算应缴税额吗？您的供应商又是否了解？若想优化支出并保护企业利益，必须确保供应商对您公司收取的税款是正确的。这样做能避免高额多缴税，并确保增值税抵扣的准确性。
计算应缴税款的过程复杂且充满挑战。若出错，可能导致少缴或多缴销售税与增值税，从而增加被审计风险、产生滞纳金与利息，甚至影响付款效率、错失提前付款优惠等。制造业中最常见的两大风险是：1.采购环节的税款多缴；2. 未对采购应计使用税。
供应商多收税款：隐形资金流失
制造企业常在不知情的情况下向供应商多付税款，而这种多缴金额往往相当可观。
举例来说，一家企业在各地采购电脑设备，若部分电脑用于制造或研发，应与用于应税业务的设备分开管理。IT支出通常金额巨大，因此必须清楚何时应缴税、何时不应缴税。
虽然可委托专业的税务审计机构追回多缴税，但此类服务费用通常较高。若选择自行追讨，企业需投入大量时间与人力追踪、举证，并经历复杂的退税申请流程。而且，金额过大的退税申请还可能引起税务机关注意，增加未来被频繁审计的风险。
无论是笔记本电脑、制造零部件还是关键业务资源，税款多缴的影响会快速累积。例如，一家大型芯片制造商曾发现自己向供应商多缴了超过1亿美元的销售税，这笔浪费的资金原本可用于创新研发、生产升级或数字化税务转型。
未计提使用税：面临潜在罚款风险
制造业的另一常见问题是未能及时计提使用税。
当供应商未向制造商正确收税（甚至未收税）时，企业需自行计提使用税；若未履行该义务，可能面临税务罚款与利息追缴。
在增值税或商品与服务税制度下，税务部门同样必须准确记录付款与应计项目，以确保缴纳正确税额。若缴税正确但账务记录不准确，也可能导致多缴。此外，当企业仅能部分抵扣进项税时，计算更加复杂。若错误处理增值税/商品税账务，可能引发重大税务处罚。由于涉及部分可抵扣、反向征税、排除项目等复杂规则，出错极易发生。
低效或手工化的间接税流程也会影响供应商关系。企业需要核实供应商是否正确计税，但手动流程往往繁琐缓慢；若无法及时纠正，将错失提前付款优惠，甚至拖慢整体付款周期，影响合作关系。
借助P2P税务判定，确保销售税、使用税与增值税合规
对制造企业而言，正确处理间接税至关重要。人工流程缓慢且容易出错，也限制了税务团队的战略工作。要实现支出优化，应采用P2P系统与间接税软件的自动化集成方案，实现端到端税务流程优化。借助正确的解决方案，企业可提前进行税额估算，并在全球范围内实现税务计算的一致性与准确性，从而确保缴纳金额正确无误。
例如，思科系统公司（Cisco Systems, Inc.）寻求一套能够支持其快速变化的全球业务环境的间接税解决方案。各国税务团队希望能访问系统，自主管理业务单元的税务判定，确保符合当地法规要求。他们需要一套能与关键的Oracle E-Business Suite无缝集成的全球交易税解决方案，在行级、项目级与发票总级实现准确的税务判定。
集成至汤森路透ONESOURCE 间接税计税这一集中化自动化解决方案后，思科显著提升了税务部门应对业务变化的速度与准确性，并大幅提高全球交易的销售税、使用税与增值税计算的一致性。
自动化税务判定与精确计提是集成税务软件的两大核心优势。借助自动化流程，企业可简化发票核对与使用税计提，降低人工处理的成本。例如，联想集团（Lenovo）希望在全球范围内整合税务流程与财务系统。
联想使用SAP作为ERP系统，但需要一套方案来自动化美国的销售与使用税，以及国际增值税的判定、计算与记录。尽管SAP可计算标准税率，但其全球合规挑战仍然存在：多国税率与规则不断变化。联想需要扩展SAP的税务判定功能，采用由税务部门可控的统一系统与规则集，确保税负准确。
ONESOURCE间接税计税帮助联想解决了这些难题：系统可存储所有必要税率与免税信息，并自动判定每个地址对应的征税机构；同时与SAP CRM系统集成，支持销售报价与发票管理。
优化支出管理：让P2P系统与间接税流程无缝集成
P2P数字化采购系统与间接税软件的深度集成，是实现税务准确的关键。ONESOURCE间接税计税可帮助制造业企业避免因供应商多收税款而浪费资金，减少审计、罚款与利息风险。通过快速准确的税务计算，软件助力企业快速响应全球业务变化与系统更新。 在当今业务敏捷至上的市场环境中，确保税务、销售与采购流程的准确性，不仅能避免风险，更可能为企业节省数百万美元的成本。
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